Upravljanje platnim računima
Svako poduzeće u procesu svoje djelatnostinastoji postići stabilnu financijsku situaciju. No proizvodna sfera karakterizira periodičnost, što rezultira privremenom potrebom za dodatnim resursima. Nadopunjavanje takvog jaza, u pravilu, obavlja se uz pomoć posuđenog kapitala. Zbog toga se racionalno upravljanje obvezama prema računima smatra najvažnijim pitanjem u radu menadžera i računovodstvenog odjela.
Većina investitora u proučavanju novogobjekt ulaganja sredstava smatra takav pokazatelj kao kreditna sposobnost. On karakterizira mogućnost organizacije ne samo da privlači posuđene financijske resurse, nego i da ih odmah vrati s interesom. Upravljanje plasiranim računima uključuje stavku plaćanja izvanproračunskim fondovima koji nisu izvršeni, neplaćene račune za isporučene i isporučene robe te ostale dugove i neispunjene obveze.
Stručnjak koji razvija glavne strateške smjernice tvrtke mora se osloniti na primarne principe poduzetničke aktivnosti:
- Održavanje sklonosti povećanju profita.
- Maksimalno smanjenje potrošnog dijela.
- Zadržavanje vodećih položaja na tržištu odgovarajuće robe i usluga.
Na kraju, bilo koji izvor dodatnihfinanciranje je usmjereno na postizanje gore navedenih ciljeva. Naravno, bez zajma, gotovo je nemoguće zamisliti uspješnu produkciju. I upravljanje plaćanjem obveza temelji se na regulaciji pokazatelja, koji izražava omjer vlastitih i privučenih sredstava. Glavno načelo je da obujam privučenog kapitala ne smije premašiti vlastitu vrijednost. I to je lako objasniti, jer ako ne možete isplatiti dugove zbog dobiti, otplata se vrši uz pomoć resursa na raspolaganju tvrtki.
U tom smislu, treba napomenuti da je upravljanjeobveza prema dobavljačima znači uspostavljanje ograničenja na fondove i odobravanje glavnih kriterija koji omogućuju dobivanje dodatnih sredstava. U pravilu, ovi se uvjeti odobravaju u pisanom sporazumu između dviju stranaka: dužnika i poslovne banke, tj. U okviru bilateralnog ugovora o zajmu. Prekoračenje tog ograničenja nije dopušteno. Obavljanje administrativnih djelatnosti mora se temeljiti na individualnim odabira metode, načela i oblika upravljanja u skladu s članstvom grane, na skali od proizvodnje i karakteristikama pojedinog društva.
Ako uzmemo u obzir omjer dužnika ivjerovnicima zasebne organizacije, tada se višak obveza smatra pozitivnim momentom. To svjedoči o uštedama vlastitih sredstava, kao i potpunu uporabu mogućnosti privlačenja kapitala. Nadalje, odgovornosti menadžera uključuju racionalnu dodjelu posuđenog kapitala razmjerno postavljenim ciljevima. Kao što znate, poslovne banke financiraju organizacije samo za određenu sigurnost i strogo određene svrhe.
Uspjeh implementacije menadžerskog rada ovisi okoje su metode upravljanja obvezama plaćanja odabrane. U tom je slučaju jednak izvor izvora prihoda. Dakle, financiranje se može provesti na štetu ulagača u obliku djelomičnih doprinosa ili udjela u temeljnom kapitalu ili sudjelovanju u novim projektima, zajmovima poslovnih banaka, otplata na rate za isporučenu robu. Zaključno, možemo reći da je upravljanje plaćanjem računa prilično složen proces koji zahtijeva opsežne vještine i znanje.